Schenkingsrekening

Stel u heeft een aanzienlijk vermogen. Zoveel zelfs, dat u waarschijnlijk een deel daarvan in uw verdere leven niet meer nodig zult hebben. Als het vermogen “vrij” is, kunt u denken aan het schenken daarvan aan bijvoorbeeld uw kinderen of kleinkinderen.

Index People heeft een speciale schenkingsrekening ontwikkeld, met daarop extra mogelijkheden voor de gulle gever zoals herroepelijk schenken, schenken onder bewind en schenken zonder dat de begunstigde dit weet. Een schenkingsrekening kan vanaf € 40.000,- geopend worden.

Hieronder worden deze vormen besproken.

Herroepelijk schenken

Weet u niet zeker of de begunstigde die u op het oog heeft zorgvuldig zal omgaan met uw schenking? Of denkt u het geldbedrag dat u wilt schenken ooit nog eens nodig te hebben? Dan is een herroepelijke schenking een uitkomst. U kunt namelijk bepalen dat u de schenking weer terug kunt vragen wanneer u het geld weer nodig heeft. Of wanneer het kleinkind aan wie u een bedrag heeft geschonken het geld ineens aan ongewenste dingen wil gaan besteden.

Hiervoor heeft u een schenkingsakte nodig. Dit kan via uw notaris, maar u kunt dit ook zelf regelen. Het geschonken bedrag wordt door Index People belegd conform de wensen en voorwaarden.

Door de schenkingsakte heeft u als schenker een pandrecht op deze belegging. Als de rekeninghouder geld wil laten uitkeren, dan dient u daarvoor eerst toestemming te geven. Het verdient aanbeveling in de akte te beschrijven wanneer herroepelijkheid vervalt, bijvoorbeeld na vijf of tien jaar of bij het bereiken van een bepaalde leeftijd van de begunstigde of de schenker. Over een herroepelijke schenking boven de vrijstelling is schenkbelasting verschuldigd. Als u de schenking herroept, kunt u ook de belasting weer terugvorderen.

Onder bewind of "geheim" schenken

Vertrouwt u de persoon aan wie u wilt schenken niet helemaal met het geld, of vindt u het leuk om te schenken zonder dat de begunstigde persoon er iets van weet? Schenken onder bewind is dan een goede oplossing. U bepaalt dan als schenker wat er met het geld gebeurt. De rekening staat op naam van de begunstigde, maar deze kan er door de schenkingsvorm niet zelf over beschikken. Dat recht ligt bij u als schenker. Deze vorm van schenken wordt vaak gebruikt voor (klein)kinderen of andere pasgeborenen.

Hiervoor heeft u een schenkingsakte nodig. Dit kan via uw notaris, maar u kunt dit ook zelf regelen. Het geschonken bedrag wordt door Index People belegd conform de wensen en voorwaarden. Is er een minderjarig (klein)kind in het spel, dan moet de wettelijke vertegenwoordiger tekenen voor het openen van de beleggingsrekening. Over een schenking boven de vrijstelling is schenkbelasting verschuldigd.

Door de schenkingsakte heeft u als schenker een pandrecht op deze belegging. Als de rekeninghouder geld wil laten uitkeren, dan dient u daarvoor eerst toestemming te geven. Het verdient aanbeveling om de bewindstelling te beperken tot bijvoorbeeld de meerderjarige leeftijd van de begunstigde of tot een periode van vijf of tien jaar. Alleen beide partijen tezamen kunnen het bewind opheffen in een schriftelijke verklaring.

Als u meer informatie wilt over een rekening, neemt u dan contact met ons op. Wij praten u graag bij hierover.

Handige links:
De belastingdienst en schenken
Tips en praktijkvoorbeelden van Plus Magazine
De notaris bij u in de buurt